房地产投资信托的税务提示

房地产投资信托的两种类型REIT有两种基本类型，具体取决于其赚钱方式：

股权房地产投资信托拥有财产，通常是商业房地产。它通过向租户收取租金以及通过买卖物业来赚钱。

抵押房地产投资信托实质上是贷方：它通过向借款人本身借贷或从有抵押的银行购买抵押来为抵押融资。它通过收取这些抵押贷款来赚钱。

一些房地产投资信托基金是混合型的，参与两种活动。只要房地产投资信托至少将其收入的90%分配给股东，房地产投资信托基金通常不会自行纳税。

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付款方式决定税收待遇

来自房地产投资信托基金的付款称为“股息”，但比您从购买股票获得的股息要复杂得多。由于房地产投资信托基金以不同的方式产生收入，因此分红有三种：

普通收入：通过收取租金或抵押贷款获得的钱。

资本收益：通过出售房地产获得的收益超过房地产投资信托所支付的收益。

资本回报率：这实际上是房地产投资信托基金，可为您提供一些自己的钱。

一般而言，“房地产投资信托基金中发生的事情”决定了税收待遇。例如，资本收益分配要缴纳资本收益税。

在退休计划中持有房地产投资信托基金

如果您作为IRA或401(k)等税收优惠的退休储蓄计划的一部分而持有REIT的权益，则不同类型的税收待遇并不重要。这是因为此类计划的投资收益在获得时无需征税。

使用传统的IRA和401k计划，从帐户中提款时需要支付所得税。如果是Roth IRA或Roth 401(k)，则完全无需为提款缴税。当您从这些退休帐户之一中取出资金时，无论是股息，资本收益还是资本回报都没有关系，因为所有分配都通常被视为普通收入。