继承的IRA税 如果您继承IRA则需要了解税收规则

IRA是接受税前缴款的税收优惠退休帐户。使用传统的IRA，帐户持有人在取款时要缴税。有时，拥有IRA的人在去掉帐户中的所有资金之前就去世了，这意味着其继承人可以继承该帐户。对于那些继承人来说，发现您必须为继承的IRA缴税可能会感到震惊。

从帐户中提取款项并按您的普通所得税税率纳税时，必须对继承的IRA征税。通常只对传统的IRA征税，而不对Roth IRA征税(只要Roth开放至少五年)。

但是，您不能无限期地将投资的资金留在IRA上，而要避免欠税。对于何时需要提款和缴税，有一些规定。您必须遵循这些规则，以避免受到处罚，并应仔细考虑您的提款时间表，因为从继承的IRA中提取过多资金可能会使您陷入更高的税率并提高边际税率。

您需要等待多长时间才能从继承的IRA提取资金，具体取决于您是从配偶继承还是从未婚人士继承。《建立每个社区的退休促进法》(SECURE)限制了大多数非配偶继承人的退出选择。

您为什么要为继承的IRA欠税?

政府为投资IRA提供税收减免，以鼓励退休储蓄。但是，尽管账户持有人可以用税前美元向他们的账户捐款，并允许IRA中的资金免税增长，但政府最终还是希望分得一杯piece。

为了确保对IRA中的资金进行最终征税，原始帐户持有人必须从72岁起开始进行所需的最低分配(RMD)。但是，如果帐户持有人在提取所有款项之前去世，则政府仍然希望确保税收支付收益。结果，这要求继承者也要在可接受的时间范围内取出款项，并在纳税时缴税。

您对继承的IRA的税率是多少?

继承的个人退休帐户被视为已故者遗产的一部分。这意味着，如果遗产足够大，则有可能欠IRA价值的遗产税。遗产税仅在非常大的遗产上按联邦级别进行评估，但有些州在较低级别上征收遗产税。遗产支付遗产税，税率根据遗产的大小而变化。

继承IRA并从中获得分配的人，无论其遗产是否需缴纳遗产税，均应按照其普通税率对提取的收入征税。但是，当您进行分配时，您可能有权获得就IRA支付的遗产税的所得税减免，这可以抵消IRA的部分收入并降低您的税费。

《证券法》如何改变继承的IRA的税收规则

于2020年签署成为法律的《安全法》改变了大多数非配偶受益人对继承的IRA征税的规则。以前，那些继承人可以选择延长退休帐户的预期寿命。现在，大多数受益人必须在10年内从继承的IRA中提取所有资金。

由于分配是按普通所得税税率征税的，因此，此规则的更改现在可以确保继承的IRA资金在不由配偶继承的情况下在十年内征税。对于“合格的指定受益人”，此规则有有限的例外，其中包括IRA原始帐户所有者的配偶和未成年子女，比原始帐户所有者年轻10岁以下的继承人以及残疾或长期病的继承人。

您何时对继承的IRA纳税?

由于您需要对IRA分配进行纳税，因此您何时才需要对继承的IRA纳税，具体时间取决于您取出钱的时间。配偶可以选择何时开始提款-他们可以执行以下任何一项操作：

将钱划入自己的名字，并按照自己的RMD时间表取出钱(要求提款至迟于72岁时开始)

一次性提取所有款项

在10年内(如果原始帐户所有者在2020年之前去世，则为5年)提取帐户中的所有资金

使用IRS单一预期寿命表根据其预期寿命提取资金。如果原始帐户持有人已经在服用RMD，但在去世那一年没有领取RMD，则必须根据死者的预期寿命在该年领取RMD。如果原始帐户持有人尚未开始服用RMD，则可以在原始帐户持有人年满72岁的那年年底或去世后的第二年12月31日之前启动。

如果您从配偶以外的其他地方继承，则可以：

一次性提取所有继承的资金

在10年内(如果原始帐户所有者在2020年之前去世，则为5年)提取所有资金

合格的指定受益人还可以选择根据其预期寿命进行提款。

您可以延迟为继承的IRA纳税吗?

您必须遵守从继承的IRA提款的规则，否则可能会在适当的时候对未提取的资金处以50%的罚款。这意味着，尽管您可以选择等待纳税，例如等待到10年允许期限的末尾，但您必须遵守严格的期限。

但是，您可能不想等到最后一个日期取出钱，因为这可能会导致在单个纳税年度中分配大量资金。这可能会增加您的应税收入，从而使您进入较高的税级，从而增加了应纳税额。相反，您可能希望在应纳税所得额较低的年份中提取更多的钱，从而使分配的税率较低，或者您可以决定在整个期间内分配提款，以便您可以对继承的IRA纳税时间。