罗斯IRA在2020年的供款限额
罗斯IRA在2020年的年度缴款限额为50岁以下成年人6,000美元，50岁以上成年人7,000美元。但是，还有其他因素可能会进一步限制您对罗斯IRA的贡献。
以下是对影响您的罗斯IRA年度供款限额的因素的详细了解，以及如何确定今年的供款额。
影响罗斯个人退休帐户供款限额的因素
以下因素在确定您可以为罗斯IRA捐款多少方面起作用：
由美国国税局(IRS)设定的年度限额：美国国税局(IRS)每年设定年度限额，规定一个人可以向罗斯IRA缴纳的最高税款。
年龄：50岁及以上的成年人有资格每年进行补缴。国税局还对这些人一年中可以贡献多少做出了限制。
调整后的调整后总收入(MAGI)：您的MAGI是您的调整后总收入(AGI)-您的总收入减去某些减免税额-加上了部分减免税额。不超过年度上限的供款，或者根本无法直接向罗斯IRA供款。继续阅读有关如何计算MAGI的更多信息。
纳税申报状态：政府根据您的纳税申报状态评估您的MAGI。有关详细信息，请参见下表。
对传统IRA的供款：IRS限制适用于您一年中的所有IRA供款，因此，如果您已经向传统IRA投入了一些资金，则必须从年度限制中减去此供款以确定您仍然可以为之捐款您的罗斯IRA。
收入：您向罗斯IRA捐款的金额不能超过当年的收入。因此，如果您仅赚取$ 3,000，那是一年中您可以贡献的最大金额，尽管年度限额是该金额的两倍。对于已婚夫妇，只要一名配偶的收入足以支付当年的所有这些供款，两人都可以供款上限。
Roth IRA在2020年根据MAGI和纳税申报状况所作的缴款限制
下表根据纳税申报状况和MAGI列出了您可以在2020年向罗斯IRA捐款的数额。
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报税状态 |
如果您的MAGI不超过： |
如果您的MAGI在以下之间，则减少供款： |
如果您的MAGI已结束，则不做任何贡献： |
|---|---|---|---|
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如果您在一年中根本不与配偶同住，则单身，户主或已婚夫妇分开申请 |
$ 124,000 |
$ 124,000和$ 139,000 |
$ 139,000 |
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已婚夫妻共同或有资格的寡妇 |
$ 196,000 |
$ 196,000和$ 206,000 |
$ 206,000 |
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如果您在一年中的任何时候与配偶同住，则分别提交结婚证书 |
不适用 |
$ 0和$ 10,000 |
$ 10,000 |
资料来源：美国国税局(IRS)。
MAGI低于$ 124,000的单身成年人最高可缴纳2020年的年度缴款限额-$ 6,000，如果年满50岁，则为$ 7,000。MAGI低于$ 196,000的已婚夫妇每人最多可缴纳年度上限。
MAGI超过$ 139,000的单身成人，MAGI超过$ 206,000的已婚夫妇共同生活，MAGI超过$ 10,000的已婚夫妇分开提交，可能不会直接向罗斯IRA捐款。但是，他们可以使用后门Roth IRA。在这里，您可以向传统的IRA捐款，然后在同一年进行Roth IRA转换。还有更多的障碍需要克服，但最终它将带您到同一个地方。
如果您的MAGI处于纳税申报状态的两个阈值之间，请按照以下步骤计算今年您可以为罗斯IRA缴纳多少法律费用。
如何计算您减少的罗斯IRA供款限额
计算您可以捐款多少的第一步是确定您的MAGI。从您的总收入(您一年中的所有收入)开始，然后减去在某些税收减免上花费的任何钱，包括：
自雇税的一半(如果有)
学生贷款利息
学杂费
无偿医疗费用超过您的AGI的10%
健康储蓄帐户(HSA)捐款
递延税款退休帐户供款
自雇人士的健康保险费
合格的教育工作者费用
提早提取退休金的罚款
结果就是您的AGI。您还可以在纳税申报表中找到该年份的数字，如果您的收入和支出习惯没有显着变化，则可能会给您今年的AGI估算值。
要计算您的MAGI，请提取您的AGI并加回其中一些扣除额，包括：
学生贷款利息
学杂费
爱尔兰共和军捐款
自雇税的一半
租金损失
被动损失或被动收入
雇主支付的收养费用
外国收入或住房除外
公开交易合伙业务造成的损失
应纳税的社会保障金(不包括SSI)
尽管并非总是如此，但您的MAGI可能最终会与AGI相同。有了这个数字后，您可以使用以下公式计算当年的罗斯IRA减免额：
使用上述步骤找到您的MAGI。
根据您的纳税申报状态选择适当的下一步：
如果您全年未与配偶同住，则分别呈单身，户主或已婚申请：从MAGI中减去$ 124,000。
已婚夫妇或有资格的寡妇(已婚)：从您的MAGI减去$ 196,000。
如果您在一年中的任何时候与配偶同住，则分别提交已婚文件：与MAGI一起进行下一步。
根据您的纳税申报状态选择适当的下一步：
单身或户主：将第2步的结果除以$ 15,000。
联合结婚，单独结婚或丧偶寡妇：将您从第2步获得的结果除以$ 10,000。
将第3步的结果乘以$ 6,000，如果您年满50岁，则乘以$ 7,000。
将第4步的结果减去$ 6,000，如果您年满50岁，则减去$ 7,000。
要了解实际情况，请考虑一个年龄在50岁以下的单身成年人，其MAGI为130,000美元。他们将从他们的MAGI减去$ 124,000，得到$ 6,000。然后他们将这6,000美元除以15,000美元。剩下0.4。他们将0.4乘以50岁以下成年人的$ 6,000罗斯罗斯IRA年度供款限额，并获得$ 2,400。最后，他们从$ 6,000的限额中减去$ 2,400，以减少的供款上限为$ 3,600。
这听起来很复杂，但是一旦获得了MAGI，就很难弄清楚。请记住，政府会更改有关谁可以向罗斯IRA捐款以及他们每年可以捐款多少的规则，因此在未来几年进行捐款之前，您应始终检查是否有任何变化。
