了解两者的区别和优势为您选择最佳的退休储蓄帐户
如果您正在为自己的单身主义寻找退休计划，则可能要在401(k)和SEP-IRA之间做出选择。两者都允许个人为退休准备很多钱，但是自雇人士需要考虑一些细微的差异。本文将探讨优点和缺点，以帮助您确定最适合您的情况。
独奏401(k)的优点
个体经营者401(k)对于那些自雇且没有自己或配偶的全职雇员的人来说具有很多优势。
捐款上限高
就像普通的401(k)一样，个人可以在2020年作为员工在401(k)单独账户中缴纳高达$ 19,500的费用。50岁以上的50岁及以上的人在2020年将获得$ 6,500的追加追缴额。所有工作场所退休计划中都规定有供款限额，因此，如果您有另一项提供退休计划的工作，请确保您的薪资递延不超过年度供款限额。
除$ 19,500的供款限额外，自雇人士最多可将其报酬的25%作为企业的利润分成供款投入401(k)帐户。如果您自己不支付薪水，您的补偿金将根据雇主的自雇税和供款的一半进行调整。这导致供款限额略低于税前自雇净收入的20%。
到2020年，总供款-员工选任供款和利润分享供款的总和限制为57,000美元。
罗斯账户
Solo 401(k)允许指定的Roth帐户。只有员工的捐款-2020年为$ 19,500-可以存入Roth账户。来自企业的利润分享捐款必须在缴税之前入帐。
罗斯帐户可以使退休时的税收筹划更加轻松。由于资金是在您缴纳所得税后流入的，因此政府不会对退休时的提款收取所得税。请务必注意，Roth 401(k)帐户具有与Roth IRA相似的规则，但有区别。最显着的是要求提早提款的最低分配额和税额。你可以翻身，一旦你退休访问更多的优惠待遇退休基金的罗斯401(k)退休金帐户为罗斯IRA。
贷款额
大多数单独的401(k)计划都提供了贷款条款，使储户可以临时使用退休金进行大笔购买或紧急支出。您必须在五年内偿还自己的利息，但是401(k)贷款比传统的银行贷款提供了更好的选择。
不是IRA
独享401(k)的一个有趣优势是，它是401(k)帐户，而不是IRA。这对于没有资格向罗斯IRA捐款但对利用后门罗斯IRA感兴趣的高收入个人很有用。这样做需要对传统的IRA进行不可抵扣的贡献，然后再转换为Roth IRA。但是，只有在IRA中只有税后资金的情况下，该策略才有效。如果您拥有的任何IRA(包括SEP-IRA)都具有税前资金，则您会根据IRA中税后资金与税前资金的比率获得额外的税单。
使用独奏401(k)避免了在IRA中混合税前和税后资金的问题。它还使个人能够将现有IRA的税前资金结转到单独的401(k)，以便将来执行后门Roth策略。
SEP-IRA的优点
对于某些企业家而言，SEP-IRA比单独的401(k)更好。这是一些情况：
它可以支持不断发展的业务
如果您希望在不久的将来雇用新员工，则SEP-IRA将覆盖您和您的员工。独奏401(k)仅涵盖自雇人士及其配偶(如果他们也从事该业务)，但是SEP可以扩展到所有员工。
重要的是，来自SEP的每位员工的供款必须与每位员工的补偿百分比相同。但是，企业主可以更好地控制他们在任何一年中贡献的百分比，范围从0%到25%。
高捐款限制
SEP-IRA具有与独奏401(k)相同的总体贡献限额。唯一的区别是，没有SEP-IRA的选举员工供款部分，只有利润分享部分。利润分享的捐款限额遵循与单独401(k)s相同的规则-补偿的25%-2020年总捐款额不得超过57,000美元。
一个自雇人士要在2020年最大化SEP-IRA的供款限额，他们需要在税后赚到297,519美元。一个人可以用自己的401(k)赚取最多的收入，少赚近100,000美元，即198,698美元。但是，如果您的业务收入约为$ 300,000或更多，那么建立SEP-IRA的简便性可能使其成为退休储蓄工具更具吸引力。
确定哪个更适合您
单独的401(k)和SEP-IRA都可以为自雇人士增加退休储蓄。独享401(k)通常将使个人能够为退休储蓄做出更多贡献，并提供更大的灵活性来优化当前和退休税收。
在某些情况下，SEP-IRA可能是一个更好的选择。例如，如果您将来雇用新员工，则需要将401(k)单独计划升级为小型商业计划，这可能会花费更多。如果您计划直接雇用员工，那么SEP-IRA可能是您的正确选择。
此外，如果您参与并最大化了另一份工作中的401(k)或类似退休计划，则您贡献自己的401(k)的能力将大大降低。在这种情况下，由于其简单性，SEP-IRA可能是更好的选择。
如果选择，您可以同时选择两者。请记住，SEP-IRA的缴款限额将受401(k)中的利润分享缴款限制。它们的总和不能超过总薪酬的25%。没有双重底线，因此建立两个退休计划都没有什么价值。选择一个并继续前进;如果情况发生变化，您将来可以随时更改。
