您的2021年税收抵免指南
美国人可以通过以下两种主要方式节省税款：税收减免和税收抵免。这是最大的区别：税收减免减少了要缴纳联邦所得税的收入，而税收抵免减少了您所欠的税收(逐美元)。
因此，税收抵免可能更有价值，但许多纳税人并未很好地理解美国某些最常见的税收抵免。因此，以下是您应该了解的一些最常见的税收抵免，以及它们可以为您节省2021年联邦所得税申报表的多少。
您应该知道的税收抵免
美国税法中有许多税收抵免，但有些税收抵免比其他税收抵免更常用。以下是一些最受欢迎的税收抵免清单，然后是您应该了解的每一项：
儿童税收抵免
归功于其他家属
儿童和家属照料信贷
所得税抵免额(EITC)
退休金储蓄信贷(储蓄者信贷)
美国机会税收抵免(AOTC)
终身学习学分(LLC)
以下是您需要了解的2021年这些税收抵免中的每一项：
儿童税收抵免
该儿童税收抵免是提供给谁拥有孩子谁是17岁以下的在今年年底纳税人。因此，在2021年，这意味着在2021年1月1日之前年满17岁的所有孩子都不符合资格。
在2021年，儿童税收抵免的价值为每个符合条件的孩子2,000美元，家庭可以为每个符合条件的孩子申请儿童税收抵免。例如，如果您有三个16岁或以下的孩子，则可以获得6,000美元的儿童税收抵免。
儿童税收抵免是部分可退还的税收抵免。这意味着即使纳税人没有纳税义务，到2021年仍可提供多达1,400美元的儿童税收抵免。
儿童税收抵免是有收入限制的，这意味着调整后的总收入超过特定水平的纳税人无法使用。以下是每个纳税申报状态的阈值的快速指南，可帮助您确定您是否有资格在2020年获得抵免额。
|
报税状态 |
完整儿童税收抵免的最大AGI（逐步淘汰阈值） |
儿童税收抵免消失的AGI |
|---|---|---|
|
单 |
$ 200,000 |
$ 240,000 |
|
共同结婚 |
$ 400,000 |
$ 440,000 |
|
户主 |
$ 200,000 |
$ 240,000 |
|
已婚备案 |
$ 200,000 |
$ 240,000 |
数据源：国税局。这些阈值不会每年针对通货膨胀进行调整。
这是一个逐步淘汰阈值如何工作的示例。假设您在2021年提交了联合纳税申报表，并且您有合格的孩子。如果您的AGI在2021年为100,000美元，则您的收入远低于淘汰门槛，您将有资格为您的三个孩子获得全部6,000美元的信用额度。如果您的AGI为$ 415,000，则您处于两个门槛的中间，因此您有权获得抵免额，但少于$ 6,000。最后，如果您的年度AGI为$ 500,000，那么您将无法获得2021纳税年度的全部儿童税收抵免，这笔收入太高了。
归功于其他家属
儿童税收抵免对许多父母有很大帮助，但是如果您的孩子17岁或更大，该怎么办?如果您有一个经济上有钱的大学年龄的孩子，或者如果您有一个年迈的父母，您该怎么办?那就是“为其他家属而来”的荣誉。
该税收抵免是《减税与就业法》的一部分，是不可退款的抵免，每位受抚养人的抵免额高达500美元。虽然这远不及儿童税收抵免那么多，但确实为美国人提供了一些急需的税收减免，这些美国人的受抚养人以前根本没有资格获得任何税收抵免。
儿童和家属照料信贷
为了帮助减轻工作中父母的托儿费用，我们提供了“儿童和家属照料补贴”。
现在，并非所有为护理付费的人都可以使用该积分。要使用积分，需要满足一些条件：
纳税人必须有收入。换句话说，信用仅适用于在职成年人。(注意：如果您是残障人士或学生，则此要求不适用。)
儿童未满13岁或残疾
您不会单独使用“已婚提交”状态。
育儿费用不一定需要支付给企业，因此您可以付钱给某人到您家看孩子。但是，有一些规定，特别是关于亲戚的规定-例如，您不能付钱给大学生看他们的年轻同胞并为这些费用索取儿童抚养费。
儿童和受抚养人抵免额相当于一个孩子高达$ 3,000的合格费用中的20%-35%，或者两个或多个孩子的$ 6,000。但是每个人都有资格获得一些信贷-最低的百分比是20%，无论收入如何。
此外，如果您通过雇主拥有抚养费弹性支出帐户(FSA)，则无法将您在该帐户中留出的资金以及子女抚养费和抚养费用抵免额用于相同的支出。但是，由于美国育儿成本高昂，许多父母(不幸的是)有足够的花销来使用这两者。
所得税抵免额(EITC)
该所得税抵免，或EITC，是一个完全的退税和旨在帮助低收入工薪家庭。这是一种潜在的宝贵税收抵免-对于某些纳税人而言，EITC可能价值数千美元。
EITC仅适用于已获得收入的纳税人-这意味着来自工作或自雇活动的收入。
对于2021年，以下是申请EITC的最高AGI以及各种受抚养人的最高抵免额的快速指南：
|
合格儿童人数 |
AGI限制：共同结婚 |
AGI限额：单身或户主 |
2020纳税年度的最高EITC |
|---|---|---|---|
|
0 |
$ 21,920 |
$ 15,980 |
$ 543 |
|
1个 |
$ 48,108 |
$ 42,158 |
$ 3,618 |
|
2 |
$ 53,865 |
$ 47,915 |
$ 5,980 |
|
3以上 |
$ 57,414 |
$ 51,464 |
$ 6,728 |
数据来源：税务基金会。
退休金储蓄信贷(储蓄者信贷)
储蓄信贷旨在鼓励美国人为退休储蓄钱。
如果您的AGI低于IRS的纳税申报状态阈值，则储蓄抵免额相当于您的合格供款的10%，20%或50%。合格的退休金包括每人高达2,000美元的税收优惠退休计划-其中包括IRA，401(k)，403(b)以及几乎所有其他变体。
对于2021年，以下是针对不同纳税申报状态的Saver's Credit收入限制：
|
贷方：占比 |
共同结婚 |
户主 |
所有其他文件管理器 |
|---|---|---|---|
|
贡献的50％ |
最高$ 39,500 |
最高$ 29,250 |
最高$ 19,750 |
|
贡献的20％ |
$ 39,501- $ 43,000 |
$ 29,626- $ 32,250 |
$ 19,751- $ 21,500 |
|
贡献的10％ |
$ 43,001- $ 66,000 |
$ 32,251- $ 49,500 |
$ 21,501- $ 33,000 |
|
没有信用 |
AGI超过$ 66,000 |
AGI超过$ 49,500 |
AGI超过$ 33,000 |
数据源：国税局。
例如，假设您在2021纳税年度与配偶一起提交了共同申报表，而您的AGI为60,000美元。您可以从退休金的首笔2,000美元中扣除10%，您的配偶也可以扣除。因此，如果您每个人都向退休计划捐款2,000美元，则有资格获得400美元的税收抵免。
美国机会税收抵免(AOTC)
有两种教育税收抵免，而美国机会税收抵免(AOTC)是较难获得的一种税收抵免，但利润也更高。
要获得AOTC资格，学生必须攻读学位，证书或其他证书。除其他要求外，他们还必须至少有一半的时间入学并完成其高等教育后四年的其中一年。
AOTC也有收入限制。申请抵免的人必须将调整后的总收入(MAGI)调整为160,000美元(联合)或80,000美元(任何其他身份)以下，才能获得全部抵免。如果纳税人的MAGI超过$ 180,000(联合)或$ 90,000(所有其他)，则他们根本无法申请抵免。
但是，对于有资格的人来说，这可能是非常宝贵的税收抵免。它相当于合格的高等教育费用的前2,000美元的100%，其后$ 2,000合格的高等教育费用的25%，每位学生每年最多可获得2500美元的信用，并且该信用可以部分退还。
终身学习学分(LLC)
终身学习学分的限制远不及AOTC。纳税人通常会为那些已经超过其大专学历的第四年或未参加正式学术课程的人支付学费。
该有限责任公司几乎可以接受任何高等教育费用。如果您无缘无故在附近的社区大学修读一门课程，则该课程可能会合格。
但是，LLC是为中低收入的纳税人设计的。纳税人必须在2021年将调整后的总收入调整为119,000美元或以下(联合申报者)或59,500美元或以下(所有其他)，才能申请全部LLC。AGI的信用额度分别分别超过139,000美元或69,500美元。如果您好奇淘汰阈值的工作原理，请参阅前面有关“儿童税收抵免”的讨论。
终身学习积分相当于合格高等教育费用$ 10,000的20%，每年最多$ 2,000(不是每个学生)。
不是详尽的税收抵免清单
需要明确的是，这并不是美国可用的每项税收减免的详尽清单。除了此处讨论的常见税收抵免外，还有许多其他适用于您的税收抵免，例如：
联邦收养税收抵免(Federal Adoption Tax Credit)，2021年每个孩子收养的价值高达14440美元
外国税收抵免，如果您向外国政府缴了税。
住宅节能物业信贷
插电式电动汽车信用
这些2021年的税收抵免可以改变吗?
乔·拜登(Joe Biden)入选白宫后，很有可能对他执政期间的税法进行重大修改，这些变化肯定会影响我们在此讨论的某些税收抵免。作为一个示例，拜登建议更改EITC规则。尽管拜登的任期要到2021年大约三周后才开始，但完全有可能将任何税收变更追溯至1月1日。
话虽如此，最有可能的情况是，任何变化(如果发生的话)都不会生效，直到拜登上任的第一个整年2022年。毕竟，《减税与就业法》于2017年底获得通过，但直到特朗普总统在白宫的第一个整年2018年税年才生效。
因此，尽管其中一些税收抵免有可能在2021纳税年度发生变化，并且当然值得关注，但此处讨论的数字可能仍然有效。
