什么是后门罗斯IRA 认为您为罗斯IRA做出了太多贡献

罗斯IRA是利用当前低所得税率并为退休准备多年免税收入的最佳方法。但是，不允许高收入者直接向罗斯IRA捐款。对他们来说，进入罗斯的唯一途径是穿过后门-这种策略被称为后门罗斯。

什么是后门罗斯IRA?

这是我们进一步了解之前的要点。即使Roth供款有收入限制，Roth转换也没有任何限制。您可以赚取尽可能多的收入，仍然可以将传统的IRA转换为Roth。

后门罗斯IRA是一种退休储蓄策略，您可以向每个人都可以做的传统IRA捐款，然后立即将帐户转换为罗斯IRA。

首先，让我们退后一步，看看您是否可以直接为Roth IRA捐款。

为了直接向罗斯IRA缴款，您的收入必须低于阈值，具体取决于您的纳税申报状态。如果您的收入超过了定义的上限(也称为淘汰上限)，那么您根本无法在2020年加入罗斯IRA。在低于该上限的范围内，仅允许罗斯个人退休帐户的部分供款。美国国税局(IRS)每年都会设定这些限制，以下是2020年的限制：

数据源：国税局。

因此，如果您的收入超过了逐步淘汰限额，那么您将无法直接向罗斯捐款。但是您仍然可以为传统的IRA做出贡献，这就是后门Roth策略出现的地方。

后门罗斯IRA供款限额

IRA 2020年的供款限额为每人6,000美元，如果帐户所有者为50岁或以上，则为7,000美元。因此，如果您想在今年开设一个帐户，然后使用后门IRA方法将该帐户转换为Roth IRA，这就是您可以贡献的最大金额。

值得注意的是，您可以在纳税截止日期之前缴纳IRA捐款，因此，如果您在元旦之后捐款，则可以一次有效地进行两年的捐款。

后门罗斯IRA税

当您将传统的IRA转换为Roth IRA时，您收到的传统IRA减税额都会被视为应税收入。

例如，假设您在2019年向传统的IRA捐款5,000美元，并声称这是您2019年纳税申报表的扣除额。如果您随后在2020年将帐户转换为罗斯IRA，则转换时的帐户价值(即使金额超过5,000美元)也将被视为应税收入，您将就2020年的税额进行报告(并为此纳税)返回。

另一方面，如果您进行不可扣减的传统IRA缴款，或者如果您在进行传统IRA缴款后立即转换帐户，则通常无需支付任何税费。

我之所以说是“一般”，是因为不幸的是，如果您拥有其他传统的IRA资产，那么还会有另一个问题。美国国税局(IRS)不会让您将转换视为完全来自不可扣除的IRA。取而代之的是，您必须根据不可抵扣资产和其他传统IRA资产的按比例价值，将转化的一部分包括在应税收入中。通常这是不可取的，因此，如果您在可抵扣的传统IRA中拥有大量退休资产，则在尝试做后门Roth之前应该三思而后行。

如何进行罗斯IRA后门转换

后门罗斯IRA方法非常简单。常规步骤是：

向传统的IRA帐户捐款，以确保您的经纪人提供罗斯转换(大多数情况下)。

将帐户转换为罗斯IRA。通常，这只涉及您的经纪人可以提供和处理的简短表格。

缴纳任何适用税款。您必须在进行转换的当年的纳税截止日期之前对转换后的帐户支付任何适用的税款，但是考虑立即将款项汇给IRS是一个明智的主意。

如果您想转换很多传统的IRA资金，但又不想一次付清所有税款，那么大多数经纪人将允许您在数年内进行转换。

我应该做后门罗斯IRA吗?

如您所见，后门Roth策略对于将钱存入免税帐户非常有用。而且由于税率可能会从此处走高，因此从长远来看，现在向罗斯IRA投入更多的钱可能会有所回报。但这并不适合所有人。因此，重要的是要问问自己(或您的财务顾问)罗斯IRA是否对您有意义。而且，如果您为直接向罗斯IRA做出贡献而付出了太多，答案可能是否定的。

这样想吧。如果您目前处于低税率级别(例如10%或12%)，则可以通过向罗斯IRA缴费来锁定当前税率，而不必担心税率高在财务上有道理退休。另一方面，如果您现在处于相对较高的税率等级，并且符合传统的IRA减税条件，那么在税收优化方面，传统的IRA可能更有意义。

当然，罗斯IRA可以提供更多的税收确定性，因为无法知道您准备退休时美国的税级会是什么样。此外，还有其他好处，例如不需要最低分配额(RMD)以及随时提取提款的能力，这些都为罗斯IRA增值。

最重要的是，仅仅因为每个人都可以使用后门方法为罗斯IRA捐款，并不意味着每个人都应该这样做。在开始该过程之前，请确保这确实是退休策略的最佳选择。