在为您的401k捐款时要考虑的额外因素

许多雇主为员工提供401(k)计划，以帮助他们为退休储蓄。由于401(k)是合格的计划，因此必须遵守1974年《雇员退休收入保障法》(ERISA)制定的规则。一条规则对收入进行了限制，以确保该计划不公平地偏爱公司中的高薪者和低薪者。

这些收入限制规则不会影响大多数人。而且对他们所影响的人的影响很小，不应对其退休储蓄策略造成太大的损害。

401(k)收入限额

对于2021年，美国国税局将有资格获得401(k)捐款的补偿金额限制为290,000美元。美国国税局(IRS)会根据生活成本的变化每年调整此限额。

重要的区别在于，该限制基于总薪酬，其中包括雇主对401(k)计划的供款，而不仅仅是工资。

该收入上限并不意味着任何在2021年收入超过290,000美元的人都没有资格供款。这仅意味着超出限制的任何补偿额都不符合供款条件。

超过限制的员工仍可以将最高工资递延至其雇主的401(k)计划。也就是说，雇主的匹配供款将仅适用于最高限额。

例如，如果您的薪水为$ 400,000，并且您的雇主还为您的401(k)薪金递延提供5%的匹配项，则您可以在2021年捐款$ 19,500。您的雇主匹配项将仅为$ 14,500，而不是全部的$ 19,500。那是因为它受到2021年$ 290,000赔偿限额的限制，即使$ 400,000的5%是$ 20,000，$ 290,000的5%也只有$ 14,500。

在极少数情况下，当401(k)计划的书写不当时，员工会发现自己的供款受到收入限制的不同影响。如果该计划规定员工可以将薪金推迟到达到年度收入上限，则超过该上限后，他们将无法在年底之前做出任何贡献。如果您的计划属于这种情况，请要求您的人事部门更改计划的用词，以便您可以全年供款。同时，请务必在今年早些时候做出贡献。

401(k)供款限额

401(k)计划有几个缴款限额。

首先是年度雇主薪金递延限额。2021年的价格为$ 19,500。50岁及以上的员工可以追加$ 6,500作为追加费用。

接下来，是总体供款限额，其中包括雇主和雇员的供款。对于2021年，这是58,000美元或50,50岁以上员工的64,500美元。雇主的缴费也限制为雇员工资的25%。

$ 290,000的赔偿限额与总体供款限额以及雇主匹配的限制相对应的赔偿百分比相对应。58,000美元等于232,000美元工资的25%。232,000美元加上雇主供款58,000美元等于总薪酬290,000美元。

高薪员工

根据IRS和您的401(k)计划，对高薪员工有额外的缴费限制。

薪酬丰厚的员工至少符合以下条件之一：

在去年的任何时候，他们都拥有赞助该计划的业务的5%以上。这5%的所有权是基于个人持股量加上在公司工作的直系亲属和孙子女的持股量。

他们超过了国税局指定的年度赔偿限额。2021年的限额为130,000美元。401(k)计划还可以规定，个人在薪酬方面必须位于员工的前20%。

为了使计划保持符合ERISA的要求，与非HCE相比，HCE的工资贡献不能超过其工资的2%。因此，如果非HCE的平均贡献仅为5%，那么HCE组的贡献不能超过其总薪金的7%。

由于限制是基于其他雇员的贡献和报酬，因此这会使计划贡献非常困难。而且，如果您在日历年中没有缴款，那么即使您要到明年年初才知道自己的实际缴款限额，也会失去这样做的机会。