降低2020年税收法案为时不晚 如果您现在就这样做
从2020年到2021年的日历变化仅仅是翻页，但您的CPA可能会有所不同。2021年标志着新会计期的开始，这本身就可能给一般纳税人带来一连串的混乱。鉴于我们还有几个月的时间要提交纳税申报表，建议您现在考虑如何降低2020年的纳税义务-即使2020年已经结束。下面我们将探讨一种流行的方法，您可以降低应缴税款-有助于传统的IRA。
追溯为2020年捐款
日历年显然已经结束，但是IRS会给您提供三个半月的“重新分组”期限，直到您实际需要提交纳税申报表(即1月1日至4月15日)。在这段时间里，您应该考虑2020年的支出活动：您是否进行了慈善捐款?您是否有任何保险未涵盖的医疗费用?这些问题以及其他问题对于4月15日之前发生的“回溯”过程至关重要。
降低2020年应纳税额的一种广泛适用且简单的方法是为传统的IRA做出贡献。假设您符合收入限制和资格标准，则最高供款$ 6,000(对于50岁以上的人群为$ 7,000)将使您的总收入降低相同的金额。如果您有足够的现金来进行此类捐款，或者如果您的应税经纪账户中的风险较低，则可以考虑将资金转移到传统的IRA中，以在2020年立即获得税收优惠。
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该策略适用于非常特定情况下的人们。在最简单的示例中，假设您是一个纳税人。如果您受工作场所退休计划(例如401(k)或403(b))的保护，并且您的AGI(调整后的总收入)低于$ 61,000，则您有资格向传统的IRA供款;如果您没有工作场所退休计划的保障，您的供款可全额减税。
此外，个人退休账户供款的$ 6,000限额适用于传统和罗斯个人退休账户的供款总和，这意味着，如果您已经向罗斯个人退休账户缴纳了最高税款，您将无法获得传统个人退休账户的供款和相应的扣除额。简而言之，将您的传统捐款和罗斯捐款与年度限额进行比较时，需要将其视为一个数字。
适合某些人，但不适用于其他人
扣除将适用于部分纳税人，但不是所有纳税人，并且通常将使年收入低于61,000美元的单身纳税人和已婚收入低于98,000美元的已婚纳税人受益。此扣除也将适用于那些未列入工作场所退休计划的人。此外，要使传统的IRA优于Roth IRA，您还需要期望自己的税率现在比退休时更高。
如果您发现自己不属于这种情况，那么一定要看一下罗斯IRA的供款，或者，如果您的收入超出了直接向罗斯供款的收入限额，则可以考虑购买后门罗斯IRA的供款。虽然您不会因添加到罗斯IRA而获得任何直接的税收优惠，但从长远来看，您将获得可观的利益，因为该帐户永远不会再被征税。
在4月15日之前执行此操作
如果您确实属于IRA供款和扣除的合格类别，请确保在4月15日之前实际供款，以降低您去年的应纳税额。如果您遇到需要这种供款的税收情况，许多受欢迎的税收计划都会提示您这样做。
即使您超出了包括在内的参数，您仍有时间改善总体税收状况，包括向罗斯IRA缴费或考虑使用后门罗斯IRA。无论走什么路，仍然有时间影响2020年的会计期间。
