如何报税 新手指南

2019年，美国国税局处理了超过2.53亿张纳税申报表，收入超过3.5万亿美元。

美国各地的个人和企业应向美国国税局提交税表，以告知联邦政府他们所赚取的收入，所要求的扣除额和抵免额，总税单以及当年少付或多付的金额。

美国人全年都要纳税，许多工人的薪水直接从他们的工资中扣除。纳税流程是政府退还纳税人的任何超额付款或向那些付款不足的人收取费用的方式。由于国税局在2019年发布了超过4,520亿美元的退税，超额付款的金额可能非常可观。

尽管数百万的美国人提交了纳税申报表，但这并不意味着该过程很容易，尤其是如果您以前从未提交过税收。本指南将引导您了解纳税申报表的所有来龙去脉，包括：

谁需要报税?

您需要什么税表来准备纳税申报单?

什么是减税和税收抵免?

您需要提交什么纳税申报表?

您如何报税表?

您如何选择正确的纳税申报状态?

您如何决定是逐项列出还是要求标准扣除?

报税的截止日期是什么?

如果您不能在报税截止日期前该怎么办?

您何时以及如何要求退税?

您如何跟踪退款?

如果您欠国税局的钱怎么缴税?

在哪里可以报税?

您什么时候应该聘请税务专业人员?

报税时如何省钱?

您应该如何处理退税?

谁需要报税?

并非每个人都需要提交纳税申报表。您是否需要申报取决于您的收入，申报状态以及是否有人声称您是受抚养人。下表显示了何时需要提交2020纳税年度(这些是将于2021年4月到期的税收)。

如果您的收入等于或超过所列金额，则应提交纳税申报表。

备案状态	2020年底年龄	您必须申报的收入
单	65岁以下	$ 12,400
单	65岁以上	$ 14,050
已婚备案	老少皆宜	$ 5.00
户主	65岁以下	$ 18,650
户主	65岁以上	$ 20,300
共同结婚	配偶年龄均在65岁以下	$ 24,800
共同结婚	65岁以下的配偶	$ 26,100
共同结婚	配偶双方均年满65岁	$ 27,400
抚养寡妇或with夫的子女	65岁以下	$ 24,800
抚养寡妇或with夫的子女	65岁以上	$ 26,100

如果您声称自己是家属，则有不同的规则。例如，如果您声称自己是受抚养人，并且您是单身，年龄在65岁以下，并且不是盲人，则在以下情况下必须提交申报表：

您的收入超过$ 12,400

您的非劳动收入超过$ 1,100

您的总收入超过$ 1,100或收入中的$ 11,850 + $ 350

如果不确定是否需要提交文件，美国国税局提供了一个交互式税务助理工具，可以帮助您在回答了几个简单的问题后将其找出来。

如果您由于未达到最低收入门槛而无需提交纳税申报表，则可能仍要这样做。例如，您可能有资格获得某些可退还的税收抵免，包括“收入所得税抵免”。

可退还的税收抵免不仅可以使您取回可能已从薪水中扣留的钱，而且还可以获得比实际税款还要多的钱。如果您有资格从IRS退款，则需要提交一份退税单，以便IRS向您发送您有权获得的资金。

在2020纳税年度，如果您有资格但没有收到经济影响付款(更名为当前局势刺激检查)，则也可以通过提交纳税申报表来声明该收入。经济影响付款的价值为每名成人最多$ 1200，每个合格的受抚养子女最多$ 500，并且已通过《当前局势援助，救济和经济安全法》(CARES法)授权，以减轻当前局势造成的财务损失。

您需要什么税表来准备纳税申报单?

在准备纳税申报单时，您会在邮件中收到很多不同的表格。这些表格为您提供关键信息，例如有关您的收入和扣除额的详细信息。请注意以下税收形式：

W-2：此表格来自雇主，详细说明了您的收入以及薪金中预扣的所得税金额。如果您是全职或兼职，则会收到此表格。

1099：此表格用于报告除雇主以外的其他来源的收入。如果您以承包商或自由职业者的收入或通过出租房地产获得收入，则将收到此表格

1099-INT：这是另一种1099表格，如果您从储蓄帐户中赚取利息或从投资中获得股息，您将收到此表格。

1095-A：如果您通过Obamacare的健康保险市场参加了合格的健康计划，则需要此表格来确保您获得了适当数量的“高级保费税收抵免”，这是许多美国人用来帮助他们的抵免额。购买保险。

1098：您将收到此表格，其中详细说明了您的学生贷款所支付的利息或抵押所支付的利息。只要您的收入超过收入限额，您最多可以扣除$ 2,500的学生贷款利息。如果您逐项列出，则还可以扣除最高不超过75万美元或100万美元的抵押贷款利息，具体取决于您购买房屋的时间。

与您有业务往来的雇主或公司可能还会发送其他表格给您。收到时，请将所有这些税收文件保存在一起。尽管您无需将大部分内容提交给IRS(生成表格的公司直接将其发送给IRS)，但将其放在一个地方将使填写纳税申报单变得更加简单。

如果您打算要求扣除某些业务费用，慈善捐款或医疗费用，也请务必保留这些收据。如果您经过审核，则需要证明来支持您声称的扣除额。

审核是美国国税局(IRS)进行的一项调查，目的是检查您是否宣告了所有收入，并且没有索取您无权获得的任何扣除或抵免。审核的可能性相对较小，但是如果您被要求提供IRS扣除证明的证据，仍然值得保留您的文件。

什么是减税和税收抵免?

提交税表时，重要的是要索取您有权获得的所有扣除额和抵免额。扣除额和抵免额均以不同方式节省了税款。

扣除额会减少政府认为应税的收入金额，并按您的所得税税率征收费用。如果您的应税收入为$ 55,000，但您要求扣除$ 1,000，则您的应税收入总额减少为$ 54,000，因为您从应税收入中减去了扣除额。

抵扣的价值取决于您的税率，因为您的储蓄来自不必为可抵扣金额缴税。因此，如果您处于22%的税率范围内，则扣除$ 1,000即可节省$ 1,000的22%，即$ 220。

另一方面，抵免额可以减少您的应纳税额。$ 1,000的抵免额会使您的税款减少$ 1,000。如果您有$ 2,000的税单，并且要求抵减$ 1,000的抵免额，则您的税单将降至$ 1,000。税收抵免显然比抵扣更有价值，尽管两者都可以节省。虽然有些抵免额只会使您的税单减少至$ 0，但有些抵免额可以全部或部分退还，因此实际上有可能从IRS取回的款项超过您向税收系统支付的金额。

本2021年税收抵免指南可帮助您找到您有资格获得的税收抵免，而本税收抵免指南可帮助您确定利用这些宝贵的税收节省的机会。

您需要提交什么纳税申报表?

弄清楚所需的税单可能看起来很复杂，但是好消息是，如果您使用税收准备软件，则将为您填充所需的所有表格。但是，您仍然需要知道在报税时会遇到什么形式。

在前几年，纳税人可以选择几种不同的1040表格，这是您需要向IRS提交的基本税表。大多数人都将这种表格称为纳税申报表。

但是，自2018年以来，已经简化了1040表格，几乎所有个人纳税人都将使用该表格。该表格要求您提供给IRS的所有基本信息，包括：

您的备案状态

是否要求标准扣除额

是否有人可以声称你是受抚养人

你的地址

您的出生年份(和您的配偶的出生年份)

你的地址

有关您声明的受抚养人的详细信息，包括其全名，社会保险号以及与您的关系

除1040表格外，您可能还需要提交其他表格，称为“时间表”。示例包括：

如果您要求扣除诸如学生贷款利息扣除或自雇税扣除之类的减免，则附表1;或如果您有失业救济金的额外收入;资本收益;赌博获胜;或奖金或奖励金。

如果您欠其他最低税项(大多数人不会)或必须偿还超额预付保费税收抵免，则附表2(如果您获得太多的奥巴马医保补贴，则可能需要支付这笔款项)。

如果您可以要求获得除所得税收入抵免(EITC)或其他受抚养人抵免以外的不可退还的税收抵免，请附表3。示例包括教育学分，外国税收学分或一般商业学分。

每个州还必须提交自己的税表-假设您居住在收集州税的43个州之一(加上DC)中。访问您所在州的财政部网站以查找相应的州税单。

您如何报税表?

对于如何向IRS提交税表，您有三种可能的选择：

您可以电子提交表格。

电子归档是首选方法。它更快，更容易，并且以电子方式提交表单时，您出错的可能性较小。

如果您的收入不超过$ 69,000，则有许多软件程序可让您免费提交税款。(如果您的收入超过$ 69,000，您可以利用这些免费表格，但是您不会从软件程序中获得免费帮助。)国税局提供了收入低于$ 69,000的人们可以使用的软件程序列表。免费报税。我们有关最佳税务软件程序的指南可帮助您找到最佳的软件解决方案。

只要您的收入不超过一定的门槛，许多允许您免费电子提交联邦税的软件程序还可以让您免费免费提交州税申报表。这些程序会向您询问有关您生活的简单问题，以识别您有资格获得的扣除额和学分。他们还将引导您完成所有必填表格的填写过程。

如果您的收入超过$ 69,000，如果不确定自己如何纳税，可以选择使用软件程序。但是根据计划的不同，您可能需要支付一定的费用才能提交联邦和/或州税。

您可以用表格邮寄。

您还可以选择填写纸质表格并将其邮寄给IRS。您可以在IRS网站上找到需要发送表格的地址(因州而异)。当您用表格邮寄邮件时，通常需要六到八个星期的时间来处理它们;但是，美国国税局目前警告，人员编制问题可能会导致进一步的延误。

您可以为您提交表格。

授权的税务准备者可能有权为您电子归档。您可以找到有偿专业人员，例如会计师，以完成您的税费并以电子方式提交表格。或者，您可以使用志愿者税收服务来帮助您免费填写和提交表格(稍后会详细介绍)。

您如何选择正确的纳税申报状态?

提交纳税申报表时，最重要的步骤之一就是选择正确的备案状态。您的申请状态决定了您的税级，并可能影响您可以主张的扣除额和抵免额。

您的纳税申报状态选项包括：

单身：如果您从未结婚，离婚或丧偶，可以单身。正如我们将在下面解释的那样，如果您可以选择作为户主或与被抚养子女一起成为寡妇，则通常不希望单身。

户主：如果您截至12月31日尚未结婚，并且您支付了至少一半的住房维护费用，并且与“合格人员。”符合条件的人可以是您提供经济支持的任何人，只要他们满足某些要求。该IRS指南详细说明了谁才算是合格人员。孩子和年迈的父母是两个常见的例子。

已婚申请或已婚共同申请：截至12月31日，如果您作为合法配偶或普通法配偶(如果得到您所在的州认可)一起生活，则您有资格申请已婚。即使您已经结婚，也可以申请结婚。只要您未在法律上分开，就可以分开居住。如果您的配偶在纳税年度内去世，您也可以结婚。已婚申报人可以选择共同申报还是单独申报，但如果您选择单独申报，则扣除额有很多限制。大多数已婚夫妇最好共同申报，但您可以查看本指南，了解一些单独申报可能有意义的情况。

有被抚养子女的寡妇：如果您的配偶在前两年去世，您有资格在去世的那一年与您的配偶一起提交，您没有再婚并且您可以为其供养，您可以选择此身份。至少一个受抚养子女。该IRS指南可帮助您确定您的孩子是否有资格成为受抚养人。

如果您有资格获得户主或qualify夫的资格，则不想选择单一身份作为申请状态，因为当您单一身份申请时，您将进入较低税率的较高税级。如果您的收入过多，您也无法主张某些扣除额-对于单一申请状态，您丢失这些扣除额的门槛较低。另外，如果您是单身，则标准扣除额也较小。

浏览所有选项，然后选择可让您少交税款的状态。此在线IRS工具可以帮助您确定您符合哪些身份。

您如何决定要要求标准扣除额还是要逐项列出?

除了备案状态外，选择是逐项还是进行标准扣除也是您在备案税收时要做出的两个最重要的决定之一。

当您采用标准扣除额时，您可以根据自己的申请状态从税收中扣除一定数额的收入。对于2020纳税年度，标准扣除额为：

如果您是单身或已婚，则为$ 12,400

如果您是一家之主，则需要$ 18,650

如果您以已婚夫妇共同提交，则为$ 24,800

如果您采用标准扣除额，则还可以享受一些额外的税收扣除额，例如扣除IRA缴费额或扣除学生贷款利息。但是，如果逐项列出，您还可以主张许多其他扣除。

如果您选择逐项列出而不是采用标准扣除额，则应从特定事项的应纳税所得额中扣除-但不要扣除$ 12,400，$ 18,650或$ 24,800标准扣除额。仅当逐项扣除的总和超过标准扣除额时，才应逐项列出。

您只有在逐项列出时才能主张的某些扣除包括以下项的扣除：

缴纳的州和地方税(SALT)

抵押利息

慈善捐款

超过一定收入比例的医疗费用

投资费用

《减税和就业法》大大提高了标准扣除额。从2018年开始，许多以前逐项列出的人开始要求标准扣除额，因为其逐项扣除额的价值不足以超过标准扣除额。

报税的截止日期是什么?

有必须提交的报税期限。通常，纳税日是4月15日，这意味着电子提交或邮寄纳税申报单的最后一天。2021年4月15日，星期一，您的2020年税收到期。

有时4月15日是周末或假日，所以报税的截止日期移至下一个工作日。由于当前局势,2019年税收的截止日期被大大推迟了，2019年税收直到2020年7月15日才到期。

没有理由等待截止日期-国税局最早将于2021年1月27日开始接受2020纳税年度的申报表。

如果您不能满足纳税申报期限怎么办?

如果您无法在四月的截止日期之前提交税款，请通过电子方式或通过邮件提交4868表格来要求自动延长六个月。在4月的截止日期之前提交此表格意味着您将自动在10月之前提交纳税申报表。

但是，文件扩展名不会延长您的纳税时间。如果您尚未在4月15日之前提交欠款，则可能会受到罚款和滞纳金的打击。但是，如果您在4月15日前至少偿还了欠款的90%，并且您及时提交了延期申请，则不会收取这些罚款。剩余的10%将在10月的截止日期前到期。

即使您无力支付税款，也要确保提交，因为未提交的罚款要比未支付的罚款大得多。迟交文件罚款是您迟到一个月内每个月未付税款余额的5%，最高罚款为所欠金额的25%。拖欠一个月的每个部分的欠款罚款是您欠款的0.5%，最高罚款25%。

您何时以及如何申请退税?

如果您在这一年中多缴了税款，是因为工资中扣留了太多钱，或者是您向国税局提交了超额付款，则只需通过电子提交或邮寄纳税申报单即可索取退款。国税局将通过邮件发送退款，或者您可以提交您的银行信息，并要求使用直接存款来分发退款。

电子申请和通过直接存款要求退款是获得退款的最快方法。在大多数情况下，您将在提交退货之日起21天内或更短时间内获得退款。如果您寄出退货邮件，则最多可能需要六周的时间才能收到退款。

如果您要求EITC或其他儿童税收抵免，即使您提早提交退货并选择直接存款，退款也将被延迟。那是因为《保护美国人免受税收激增(PATH)法案》要求国税局在您申请这些抵免额之前，将退款保留至2月中旬。

您如何跟踪退款?

提交纳税申报表后，请在IRS网站上跟踪其状态。您将需要提交您的社会安全号码，选择您的申请状态，并输入退款金额以跟踪何时到达。

如果您欠国税局的钱怎么纳税?

欠国税局的纳税人可以使用其银行帐户付款而无需付费。该国税局支付网站允许你提交你的银行信息不花钱使用直接支付。您也可以使用第三方付款处理程序以信用卡付款，但这需要付费。

您也可以向IRS发送支票或汇票以支付税款，或向零售合作伙伴支付现金。美国国税局提供有关现金付款的详细说明，以及将支票或汇票寄往哪里的说明。

在哪里可以报税?

一些纳税人有权在准备和提交纳税申报表时获得免费协助。低收入者，残障人士或英语能力较弱的人可以通过志愿者所得税援助(VITA)计划获得免费帮助，而老年人可以通过老年人税收咨询(TCE)计划获得帮助。

由于COVID-19，许多站点在2020年被关闭。目前尚不清楚它们是否会在2021年的税收季节关闭。

您什么时候应该聘请税务专业人员?

并非所有纳税人都有权获得免费援助-有些纳税人不会从专业人员那里获得帮助，而不仅仅是使用在线软件或填写纸质申报表。

在以下情况下，聘请税务专业人员可能是明智的选择：

您的生活发生了重大变化：当收入急剧变化，离婚或结婚，配偶去世或为家庭增加新成员时，这些变化可能会对您的税收产生深远影响。与专业人士协商以确定您的税务状况将如何变化，以及在新情况下可以采取哪些措施来最大程度地减少您的纳税义务，可能是有意义的。

您已经开始经营或正在经营一家企业：有一套单独的税收规则适用于拥有自己企业的人。您应该与专业人员讨论如何为税收目的而组织您的公司，以及由于公司而应享有的特殊扣除。

您拥有外国资产：申报离岸投资有非常复杂的规则，如果您不遵守这些规定，将会受到巨额罚款。如果您有离岸帐户或其他外国投资，请寻求税收方面的帮助。

您在多个州生活或工作：从一个地区到另一个地区，州税规则差异很大。税务专业人员可以帮助您弄清当您拥有各种住所时您所承担的州税义务。

您刚刚退休：退休人员需要履行不同的收入和税收义务。现在，您不再需要工作，就可以获得专业的帮助来确定您的新税收状况。

如果您不确定在税收方面从何着手，聘请专业人士可能会帮助您放心。它的成本比您以简单的退税获得税收帮助的成本要低，而且避免犯下重蹈覆辙的错误是值得的。

报税时如何省钱?

报税时，尽一切所能省钱很重要。这意味着在提交文件时避免常见且代价高昂的错误。为了确保您支付的IRS超出了必要，您应该：

保留收据并索取您有权获得的所有扣除和抵免额。

避免索取您不符合资格的抵免额或扣除额，这可能会导致审核或罚款。

及时提交并缴纳税款，以避免产生利息和滞纳金。

使用正确的备案状态，在逐项列出和申领标准扣除额之间做出最佳选择。

向提供税收优惠的IRA和401(k)等税收优惠帐户提供帮助。

必要时获得税务帮助，这样您就不会犯高成本的错误。

努力正确地纳税并尽可能多地节省钱，可以为其他重要的财务目标留出更多的钱。

您应该如何处理退税?

理想情况下，您应该尝试不要退税，尽管许多人每年都希望获得如此大的更改。当您收到退税款时，您已经把钱花光了，并可以向国税局提供免息贷款，因为您可以用这些现金来偿还债务或为紧急情况省钱。要求您的人力资源联系人调整从您的薪水中扣留的金额，避免明年获得退款。

如果确实收到退款，请通过以下方式明智地使用这笔钱：

偿还债务

建立应急基金

为长期目标储蓄，例如房屋定金

将钱存入您的退休帐户

长期投资股票市场

以有利于您的长期财务前景的方式使用金钱，而不是浪费在那些不会为您的生活增加真正价值的事情上。

现在您知道如何报税

那么，您如何报税?

总结起来，您需要使用免费或付费软件进行电子归档，或者将您的1040连同其他必填表格一起邮寄出去。根据您的家庭情况选择申请状态，然后合计您有资格获得的扣除额和抵免额，以确定您应该逐项列出还是要求标准扣除额。提交1040和州税表格后，请通过银行帐户，现金，支票，汇票或信用卡支付欠款-或要求退款，该笔款项应由IRS在大约21天内寄出，您选择直接存款。

听起来很复杂，但您可以免费获得或获得付费帮助。选择一个好的税收软件程序可以帮助简化申请程序。而且，请记住，最初几次报税总是比较复杂。随着您逐年提交纳税申报表，您将更加熟悉IRS规则-随着时间的推移，此过程将变得更加容易。